Paiement de l'impôt sur le revenu 2025 : que faire si vous avez des difficultés à payer ?

Pour beaucoup de foyers, la période de déclaration et de paiement de l’impôt sur le revenu est un moment délicat, surtout si des difficultés financières se présentent. Bonne nouvelle : l’administration fiscale propose plusieurs solutions pour étaler vos paiements ou demander des délais en cas de coup dur. Voici tout ce qu’il faut savoir pour éviter les majorations et rester en règle.

Paiement de l’impôt sur le revenu 2025 : quand devrez-vous régler le solde ?

Chaque année, après la déclaration de revenus, l’administration fiscale calcule le solde de l’impôt à payer. En 2025, comme les années précédentes, le paiement du solde de l’impôt sur le revenu intervient à partir de septembre, selon la date de réception de votre avis d’imposition.

• Si le montant à payer est inférieur ou égal à 300 €, il doit être réglé en une seule fois, le 25 septembre 2025.
• Au-delà de 300 €, le paiement de votre impôt est automatiquement fractionné en 4 prélèvements mensuels : le 25 septembre 2025, le 27 octobre 2025, le 27 novembre 2025 et le 29 décembre 2025.

Que faire en cas de difficultés financières ?

Si vous avez des difficultés financières, vous pouvez demander un délai ou un échelonnement du paiement de votre impôt de plusieurs façons :

• En ligne : Connectez-vous à votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique « Messagerie sécurisée », puis « Écrire », « J’ai un problème concernant le paiement de mon impôt » et « J’ai des difficultés pour payer ».
• Au guichet : Rendez-vous directement à l’accueil de votre centre des impôts.

L’administration fiscale prend en compte différents motifs pour accorder un délai ou un étalement de paiement :

• perte d’emploi ou baisse soudaine de revenus ;
• séparation, divorce ou décès d’un proche ;
• maladie ou accident entraînant des frais importants ;
• charges exceptionnelles (loyer, crédit, frais médicaux...).

Chaque demande est examinée individuellement : vous devez donc bien expliquer votre situation et fournir des justificatifs. Vous devez joindre à votre demande :

• l’avis d’impôt concerné ;
• un RIB ;
• tous les documents justifiant votre situation ;
• et le formulaire Cerfa 15507 02 complété.

Que faire si vous êtes dans l’incapacité de payer votre impôt sur le revenu 2025 ?

Si votre situation financière est tellement dégradée que vous ne pouvez absolument pas régler votre impôt sur le revenu 2025, même avec un échelonnement du paiement, il existe une solution exceptionnelle : la demande de remise gracieuse. Cette procédure permet de solliciter l’annulation partielle ou totale de votre dette fiscale lorsque le paiement de l’impôt mettrait gravement en péril votre situation personnelle ou familiale.

Pour engager cette démarche, vous devez :

• adresser une demande écrite et motivée à votre centre des finances publiques, en expliquant précisément votre situation et les raisons de votre impossibilité de paiement de votre impôt ;
• joindre tous les justificatifs nécessaires : avis d’imposition, relevés bancaires, attestations de dettes, documents médicaux, attestations de chômage, etc. ;
• remplir le formulaire dédié ( Cerfa 15507 02) si besoin.

Vous pouvez également faire les démarches via la messagerie sécurisée du site des impôts. Vous devez cliquer sur « Écrire », choisir « J’ai un problème concernant le paiement de mon impôt » et sélectionner « J’ai des difficultés pour payer ».

Quels sont les délais de réponse de l’administration fiscale ?

Lorsque vous déposez une demande de délai de paiement ou de remise gracieuse auprès de l’administration fiscale, celle-ci dispose en règle générale d’un délai de 2 mois pour vous répondre. Passé ce délai, l’absence de réponse vaut refus implicite de votre demande.

Dans certains cas, notamment si votre demande est complexe ou nécessite une expertise particulière, le délai peut être porté à 4 mois. L’administration doit alors vous informer, avant la fin des 2 mois initiaux, que l’examen de votre dossier prendra plus de temps.

Si votre demande est acceptée, vous recevrez un échéancier ou une décision motivée. En cas de refus ou d’absence de réponse dans les délais, vous pouvez saisir, dans les 2 mois, le conciliateur fiscal départemental, le médiateur des ministères économiques et financiers ou le tribunal judiciaire pour contester la décision.

Que risquez-vous si vous ne payez pas ?

En cas de non-paiement ou de paiement tardif de votre impôt sur le revenu 2025, vous vous exposez à plusieurs sanctions financières :

• Majoration de 10 % : si vous ne payez pas votre impôt dans les 45 jours suivant la date de mise en recouvrement, une pénalité de 10 % du montant dû s’applique automatiquement.
• Intérêts de retard : des intérêts de retard de 0,20 % par mois (soit 2,4 % par an) viennent s’ajouter au montant de l’impôt impayé, calculés jusqu’au paiement effectif.